沈丹云

　　近年来，湖州莫干山高新集团有限公司聚焦重点领域、重点岗位，把内部审计作为企业管理中一项重要制度安排和有效工具，不断增强内部审计的敏锐性、前瞻性和时效性，着力发挥内部审计在推动国企改革、防范风险、促进发展中的监督作用。

　　一是聚焦国有资本运作，强化国有资产保值增值。密切关注公司国有资本投资、运营公司的设立及运转情况，加大对权力集中的重点岗位和资金密集、资源富集、资产聚集的重点领域重要环节的审计力度。科学合理制定下属企业经营目标、完善考核评价体系和过错问责机制，重点审计经营预算编制、执行和绩效，以及相关制度建立健全情况，全力推动国有资本规范运作，提高资本回报，维护资本安全。

　　二是聚焦深化国企改革，强化防范化解重大风险。围绕国企改革“1﹢N”制度体系和三年行动方案决策部署，紧盯下属企业混合所有制改革、法人治理结构和市场化经营机制的建立。围绕资产负债损益的真实性、合法性、效益性，以防范企业债务风险、金融业务风险、市场风险为目标，重点审计国有资产处置、存量盘活以及债务规模、风险防控等情况，及时揭示风险隐患和薄弱环节，全面提升公司防范化解重大风险隐患能力。

　　三是聚焦重大事项决策，强化内控制度贯彻执行。进一步健公司决策约束机制，建立明确的决策程序，确保各项业务经营决策按规定程序进行。重点审计公司董事会和经理层在重大事项决策中的职责履行情况，企业发展战略制定、执行及其效果。持续优化完善内部控制规范性文件，确保各项经营管理活动都有章可循，有法可依，全程受控，不留盲点死角。建立投资审查制，在新投资项目前，深入调查，进行可行性研究、尽职调查、风险评估等，从源头降低投资风险。

　　四是聚焦重要岗位领域，强化重点岗位廉洁自律。整合集团监督检查资源，健全纪检、监事会、财务、审计、法务“五位一体”的大监督体系，强化各监督主体协同联动。围绕贯彻落实中央八项规定精神及其实施细则和廉洁从业规定，对重大投资、产权变动、招标采购及工程变更等经营管理关键领域和重点环节，进一步加强监督管理，防范化解廉政、资金、法律等方面风险，不断强化全面风险管理。

　　（作者单位系湖州莫干山高新集团有限公司）